根據市審計局《2018年度市級預算執行及其他財政收支情況審計報告》（昆審財報〔2019〕7號）的要求，現將有關(guān)問(wèn)題整改情況公告如下。

一、關(guān)于“市本級一般公共預算基本支出預算下達時(shí)，支出用途（經(jīng)濟科目）未按照年初批復預算細化”的整改情況

通過(guò)完善機制、嚴控調劑等方式進(jìn)行整改。在2019年下達指標時(shí)，按照年初批復預算細化到了明細科目，按明細科目執行。從2020年起，對使用“工傷保險、失業(yè)保險、職業(yè)年金繳費、住房公積金、因（公）出國（境）費用、公務(wù)接待費、公務(wù)用車(chē)運行維護費”等經(jīng)濟科目的基本支出，按照報人大的年初預算科目推送預算指標到執行系統，在執行階段嚴控調劑，嚴格預算約束。

二、關(guān)于“財政代編預算方面的問(wèn)題”的整改情況

通過(guò)細化預算、減少代編、強化預算執行剛性約束等方式進(jìn)行整改。在2019年預算編制中，取消了部分預算代編項目。從2020年起，僅保留總預備費、不可預見(jiàn)及新增支出、重大事項預留等預留性資金，繼續壓縮代編預算規模。強化預算執行約束，減少資金跨類(lèi)調劑，嚴格執行資金調劑規定，維護預算的嚴肅性。

三、關(guān)于“部分省以上專(zhuān)項轉移支付預算指標未及時(shí)下達”的整改情況

通過(guò)健全機制、加強督促進(jìn)行整改。督促單位及時(shí)分配下達資金，部門(mén)提出分配方案的資金已下達，未明確分配的資金按照要求已結轉至2019年度使用。下發(fā)加強市本級部門(mén)預算執行相關(guān)要求的通知，對執行中因上級新增項目、上級下達資金待分配等資金明確了分配和下達的時(shí)限要求，充分發(fā)揮財政資金使用效益。

四、關(guān)于“項目未納入項目庫管理”的整改情況

通過(guò)嚴格項目錄入程序、規范項目庫管理、增強信息化手段等方式進(jìn)行整改。在2019年預算執行中，出臺《昆明市市本級項目庫管理辦法》，維護預算剛性約束，減少預算追加調整，要求新增項目均需先錄入項目庫再調劑資金。2020年正式啟用新的預算編制和推送系統，凡是未錄入項目庫的項目均不辦理追加或者調劑。

五、關(guān)于“預算績(jì)效管理工作仍需加強”的整改情況

通過(guò)完善制度、強化管理進(jìn)行整改。市委、市政府出臺了全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)。進(jìn)一步落實(shí)單位預算績(jì)效的主體責任，督促預算單位把項目前期工作做實(shí)做細，確保年度預算得到有效執行。加強績(jì)效目標申報全覆蓋、績(jì)效目標隨部門(mén)預算一并批復、績(jì)效執行跟蹤、績(jì)效評價(jià)和結果應用。推動(dòng)績(jì)效管理關(guān)口前移， 2017年、2018年開(kāi)展預算編制事前績(jì)效評估試點(diǎn)， 對2020年市本級部門(mén)預算所有項目進(jìn)行事前績(jì)效評估全覆蓋審核。

六、關(guān)于“結轉或結余超過(guò)2年的財政資金未盤(pán)活”的整改情況

高新區及經(jīng)開(kāi)區均已完成整改。陽(yáng)宗海財政局結轉或結余超過(guò)2年資金已形成支出40.3%，剩余資金2019年12月31日前收回財政統籌使用。

七、關(guān)于“城市基礎設施配套費未及時(shí)繳入國庫納入預算管理”的整改情況

經(jīng)開(kāi)區財政分局、高新區財政分局已于審計期間整改完畢。

八、關(guān)于“非稅收入未繳入國庫納入預算統籌管理”的整改情況

陽(yáng)宗海財政局已于審計期間整改完畢。

九、關(guān)于“閑置土地保證金未盤(pán)活使用”的整改情況

高新區財政分局已督促高新區國土分局對該項保證金認真清理，及時(shí)督促跟蹤清理和整改情況。

十、關(guān)于“財政專(zhuān)戶(hù)利息未繳入國庫納入預算統籌管理 ”的整改情況

經(jīng)開(kāi)區財政分局、陽(yáng)宗海財政局已于審計期間整改完畢。

十一、關(guān)于“往來(lái)款長(cháng)期掛賬未清理”的整改情況

高新區財政分局已清理所涉金額的99.86%，剩余資金督促涉及單位退回資金。

經(jīng)開(kāi)區財政分局已對往來(lái)款長(cháng)期掛賬事項提出清理方案，開(kāi)展摸排調查，積極進(jìn)行整改。

陽(yáng)宗海財政局已制定暫付性款項消化方案，分年度消化。

十二、關(guān)于“違規使用財政票據管理行政事業(yè)單位代收款項”的整改情況

陽(yáng)宗海財政局已督促相關(guān)單位規范非稅收入票據使用，加強對財政票據的監管，杜絕此類(lèi)情況再次發(fā)生。

十三、關(guān)于“‘以撥作支’虛增財政支出”的整改情況

陽(yáng)宗海財政局將于2019年12月31日前整改完畢。

十四、關(guān)于“預算管理不規范導致少計支出”的整改情況

經(jīng)開(kāi)區財政分局已對該項問(wèn)題整改完畢。

十五、關(guān)于“其他需要反映的問(wèn)題”的整改情況

經(jīng)開(kāi)區財政分局已整改所涉資金中的82%，其余資金于年內原渠道收回或統籌使用。