各州市財政局、科技局，各高校、科研院所、企業(yè)：

為加強財政科技項目資金績(jì)效管理，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見(jiàn)》《中共云南省委 云南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》等有關(guān)規定，省財政廳、省科技廳聯(lián)合制定了《云南省財政科技項目資金績(jì)效管理辦法》?，F印發(fā)你們，請遵照執行。

 

 

 

      云南省財政廳   云南省科學(xué)技術(shù)廳

                               2022年2月17日

 

 

云南省財政科技項目資金績(jì)效管理辦法

 

第一章  總  則

第一條  為加強財政科技項目資金績(jì)效管理，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見(jiàn)》《中共云南省委 云南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》等對全面實(shí)施預算績(jì)效管理的相關(guān)要求，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱(chēng)財政科技項目資金是指省級財政安排，用于支持基礎研究計劃、重大科技專(zhuān)項計劃、重點(diǎn)研發(fā)計劃、創(chuàng )新引導與科技型企業(yè)培育計劃、科技人才和平臺計劃等的項目資金。

第三條  本辦法所稱(chēng)績(jì)效管理，是指省財政廳、省科技廳對科技專(zhuān)項資金、科技項目資金開(kāi)展的事前績(jì)效評估、績(jì)效目標管理、績(jì)效運行監控、績(jì)效評價(jià)管理、績(jì)效評價(jià)結果應用等全過(guò)程預算績(jì)效管理工作。包括專(zhuān)項資金績(jì)效管理和項目資金績(jì)效管理。

第四條  財政科技項目資金績(jì)效管理遵循科學(xué)規范、分類(lèi)管理、協(xié)同配合、公開(kāi)透明、強化運用的原則。

 

第二章  職責分工

第五條  省財政廳負責財政科技項目資金績(jì)效管理制度制定和績(jì)效管理的組織指導工作；審核批復省科技廳報送的財政科技項目資金績(jì)效目標；根據工作需要組織開(kāi)展重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)；審核省科技廳報送的財政科技專(zhuān)項績(jì)效自評報告和項目績(jì)效評價(jià)結果，做好績(jì)效評價(jià)結果應用；督促整改績(jì)效管理中發(fā)現的問(wèn)題。

第六條  省科技廳負責財政科技項目資金績(jì)效管理具體工作；對新出臺重大政策、項目，新設立和增加專(zhuān)項轉移支付開(kāi)展事前績(jì)效評估；組織本部門(mén)及項目承擔單位開(kāi)展績(jì)效目標編制、審核、匯總上報、批復和公開(kāi)等工作；按照省財政廳審核意見(jiàn)修改完善財政科技專(zhuān)項績(jì)效目標，并督促落實(shí)績(jì)效目標完成；組織開(kāi)展績(jì)效運行監控和績(jì)效自評工作；向省財政廳提交財政科技專(zhuān)項績(jì)效自評報告；組織項目績(jì)效評價(jià)工作并形成項目績(jì)效評價(jià)結果，提出績(jì)效評價(jià)結果應用建議；及時(shí)組織整改績(jì)效管理中發(fā)現的問(wèn)題；指導項目承擔單位開(kāi)展績(jì)效管理工作；加強對州市科技管理部門(mén)績(jì)效管理培訓及指導。

第七條  項目承擔單位負責按照要求開(kāi)展項目績(jì)效目標編制、申報、評價(jià)、公開(kāi)等績(jì)效管理工作；開(kāi)展項目績(jì)效自評，形成項目績(jì)效自評報告；開(kāi)展績(jì)效運行監控，及時(shí)整改項目績(jì)效管理中發(fā)現的問(wèn)題；配合做好問(wèn)卷調查、用戶(hù)評價(jià)等相關(guān)工作。項目負責人對項目績(jì)效負責，對重大項目負責人實(shí)行終身責任追究制。

第八條  根據工作需要，績(jì)效管理工作可按規定采取委托專(zhuān)家、專(zhuān)業(yè)機構等方式實(shí)施，省財政廳、省科技廳對第三方機構開(kāi)展績(jì)效管理工作進(jìn)行監督。

第三章  事前績(jì)效評估

第九條  有以下情形的，省科技廳應當開(kāi)展事前績(jì)效評估：

（一）擬新增重大支出政策、專(zhuān)項資金、專(zhuān)項轉移支付；

（二）政策存續期內，因實(shí)施內容、標準等發(fā)生重大調整，擬增加既有省級專(zhuān)項資金預算;

（三）在原有專(zhuān)項資金規模內新增重大政策、任務(wù)、支出的。

第十條  事前績(jì)效評估重點(diǎn)對立項必要性、投入經(jīng)濟性、績(jì)效目標合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規性等進(jìn)行論證。事前績(jì)效評估結果作為項目入庫的重要依據。

第十一條  省財政廳加強新增重大支出政策、專(zhuān)項資金和專(zhuān)項轉移支付資金的審核，必要時(shí)可組織第三方機構獨立開(kāi)展績(jì)效評估，評估結果作為預算安排的重要依據。

 

第四章  績(jì)效目標管理

第十二條  財政科技項目資金績(jì)效目標是指在一定期限內項目支出達到預期的產(chǎn)出和效果以及相應的成本控制要求。

第十三條  按照“誰(shuí)申請資金，誰(shuí)設置目標”的原則設置績(jì)效目標?？?jì)效目標應分析項目重點(diǎn)工作任務(wù)、需要解決的主要問(wèn)題和相關(guān)財政支出的政策意圖，包括總任務(wù)、總產(chǎn)出、總效益等。

第十四條  省科技廳應結合工作職責和目標任務(wù)，以預算資金管理為主線(xiàn)，突出科技專(zhuān)項的產(chǎn)出和政策效果，合理確定財政科技專(zhuān)項績(jì)效目標。財政科技專(zhuān)項績(jì)效目標主要包括預算編制和執行情況、專(zhuān)項及財務(wù)管理情況、專(zhuān)項資金產(chǎn)出情況、社會(huì )經(jīng)濟效益等內容。

第十五條  項目負責人應根據項目在實(shí)施期內達到的產(chǎn)出和效果，確定財政科技項目績(jì)效目標。財政科技項目績(jì)效目標主要包括項目預期投入、任務(wù)技術(shù)目標、成果產(chǎn)出目標、社會(huì )經(jīng)濟效益等內容。同一單位承擔多個(gè)財政科技項目，項目承擔單位應匯總形成本單位實(shí)施財政科技項目的績(jì)效目標。

第十六條  省財政廳、省科技廳將績(jì)效目標設置作為預算安排的前置條件，從完整性、相關(guān)性、適當性和可行性等方面加強預算績(jì)效目標審核，不符合要求的不安排預算，審核通過(guò)的績(jì)效目標與預算同步批復下達。按要求設置績(jì)效目標且績(jì)效目標審核通過(guò)的項目，方可進(jìn)入預算安排流程。批復的績(jì)效目標一般不予調整，確需調整的，應當根據績(jì)效目標管理要求和審核流程重新報批。經(jīng)批復的績(jì)效目標是預算執行、績(jì)效運行監控、績(jì)效評價(jià)、績(jì)效評價(jià)結果反饋和應用的重要依據。

第十七條  績(jì)效目標應通過(guò)相應的績(jì)效指標進(jìn)行細化、量化描述。根據任務(wù)內容，分析資源投入、活動(dòng)開(kāi)展、質(zhì)量標準、成本要求、產(chǎn)出內容、產(chǎn)生效果，設置績(jì)效指標。

第十八條  績(jì)效指標主要包括成本指標、產(chǎn)出指標、效益指標和滿(mǎn)意度指標四類(lèi)一級指標。原則上每一項目均應設置產(chǎn)出指標和效益指標。工程基建類(lèi)項目和大型修繕及購置項目等應設置成本指標；滿(mǎn)意度指標根據實(shí)際需要選用。成本指標包括經(jīng)濟成本指標、社會(huì )成本指標和生態(tài)環(huán)境成本指標等二級指標，分別反映項目實(shí)施產(chǎn)生的各方面成本的預期控制范圍。產(chǎn)出指標是對預期產(chǎn)出的描述，包括數量指標、質(zhì)量指標、時(shí)效指標等二級指標。效益指標是對預期效果的描述，包括經(jīng)濟效益指標、社會(huì )效益指標、生態(tài)效益指標等二級指標。滿(mǎn)意度指標是對預期產(chǎn)出和效果的滿(mǎn)意情況的描述，反映服務(wù)對象或項目受益人及其他相關(guān)群體的認可程度。

第十九條  績(jì)效指標值通常用絕對值和相對值表示，主要依據或參考計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準或財政部門(mén)和業(yè)務(wù)主管部門(mén)認可的其他標準進(jìn)行設定。

 

第五章  績(jì)效運行監控

第二十條  績(jì)效運行監控是在財政科技項目資金使用過(guò)程中，對財政科技專(zhuān)項、財政科技項目的資金預算執行進(jìn)度和績(jì)效目標實(shí)現情況進(jìn)行“雙監控”。對績(jì)效目標偏離既定目標的，要及時(shí)采取措施糾正，發(fā)現問(wèn)題要及時(shí)解決和整改，確?？?jì)效目標如期保質(zhì)保量實(shí)現。同時(shí)，應將績(jì)效運行監控結果作為績(jì)效評價(jià)的重要參考和完善預算管理的重要依據。

第二十一條  省科技廳應根據實(shí)際工作，以財政科技專(zhuān)項目標完成情況為重點(diǎn)，收集預算執行信息，對數據信息進(jìn)行分析研究，填寫(xiě)績(jì)效運行監控情況表和績(jì)效運行監控報告，按規定時(shí)間報送省財政廳審核。省科技廳根據績(jì)效運行監控結果和省財政廳審核意見(jiàn)，對績(jì)效運行監控中發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)組織整改。

第二十二條  項目負責人應在項目實(shí)施期間，按規定時(shí)間填報項目績(jì)效運行監控報告，包括績(jì)效目標（含階段目標）完成情況、項目實(shí)施、預算執行情況等，并研判目標完成可能性，從經(jīng)費、制度、人員、硬件條件等方面分析偏差原因等。同一單位承擔多個(gè)財政科技項目的，由項目承擔單位匯總報送省科技廳。

第二十三條  省財政廳、省科技廳對未按時(shí)報備績(jì)效運行監控報告或實(shí)施中存在重大問(wèn)題的項目進(jìn)行重點(diǎn)監控和督查，對偏離績(jì)效目標的項目提出糾偏糾錯措施，對預期無(wú)效財政支出提出預算調整建議。

 

第六章  績(jì)效評價(jià)管理

第二十四條  依據設定的績(jì)效目標，省科技廳組織對財政科技專(zhuān)項、財政科技項目開(kāi)展績(jì)效評價(jià)。

第二十五條  財政科技專(zhuān)項績(jì)效評價(jià)：

（一）按照5年一個(gè)周期，原則上每年選取1個(gè)專(zhuān)項開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，期間可根據需要適時(shí)開(kāi)展中期評價(jià)。

（二）評價(jià)內容主要包括科技專(zhuān)項的目標定位、組織管理與實(shí)施、目標完成情況與效果影響等，并分析問(wèn)題，提出相關(guān)建議。

（三）根據專(zhuān)項特點(diǎn)，省科技廳對財政科技專(zhuān)項實(shí)施分類(lèi)評價(jià)，每一類(lèi)專(zhuān)項的績(jì)效評價(jià)重點(diǎn)各不相同，并形成財政科技專(zhuān)項資金績(jì)效自評報告。

1.基礎研究專(zhuān)項評價(jià)其資助基礎研究和科學(xué)前沿探索的定位和導向，對推進(jìn)全省創(chuàng )新體系建設的支撐作用，對促進(jìn)原始創(chuàng )新、學(xué)科發(fā)展、人才隊伍成長(cháng)的作用。

2.重大科技專(zhuān)項評價(jià)其在重大新產(chǎn)品研制、產(chǎn)業(yè)核心關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)和重大科技成果轉化等方面的進(jìn)展和效果，帶動(dòng)傳統產(chǎn)業(yè)改造提升、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)壯大、戰略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、現代服務(wù)業(yè)培育的貢獻和影響。

3.重點(diǎn)研發(fā)專(zhuān)項評價(jià)其布局和任務(wù)部署的合理性，組織管理機制的有效性，對促進(jìn)從應用基礎研究、技術(shù)開(kāi)發(fā)到成果轉化及產(chǎn)業(yè)化示范的作用，對推動(dòng)形成新技術(shù)、新工藝、新材料、新產(chǎn)品、新裝備、新品種、新業(yè)態(tài)、新模式的支撐和引領(lǐng)作用。

4.創(chuàng )新引導與科技型企業(yè)培育專(zhuān)項評價(jià)其對技術(shù)創(chuàng )新的引導帶動(dòng)作用，財政資金對社會(huì )資金、金融資本加大創(chuàng )新投入的引導效果，對促進(jìn)科技成果轉移轉化和資本化、產(chǎn)業(yè)化的作用，以及通過(guò)技術(shù)創(chuàng )新產(chǎn)生的經(jīng)濟社會(huì )效益。

5.科技人才和平臺專(zhuān)項評價(jià)分為科技人才專(zhuān)項績(jì)效評價(jià)、科技平臺專(zhuān)項績(jì)效評價(jià)。其中，科技人才專(zhuān)項評價(jià)人才培育的整體布局，對創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)人才和團隊的培養、引進(jìn)、使用及發(fā)展的示范引領(lǐng)和帶動(dòng)情況，服務(wù)質(zhì)量、滿(mǎn)意度以及與相關(guān)計劃（專(zhuān)項）和重大任務(wù)的結合與銜接等?？萍计脚_專(zhuān)項評價(jià)重點(diǎn)考察平臺的功能定位、布局和整合、能力提升，為全省經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展重大需求提供支撐保障和為大眾創(chuàng )業(yè)萬(wàn)眾創(chuàng )新提供公共科技服務(wù)的作用，推動(dòng)原始創(chuàng )新、科學(xué)前沿發(fā)展、成果轉化和產(chǎn)業(yè)化的作用，科技資源的開(kāi)放交流共享和服務(wù)質(zhì)量。

（四）財政科技專(zhuān)項績(jì)效評價(jià)方法主要包括政策分析、目標比較、現場(chǎng)考察、數據分析、問(wèn)卷調查、座談?wù){研、專(zhuān)家咨詢(xún)、同行評議、案例研究、成本效益分析等，根據評價(jià)對象特點(diǎn)和評估需求綜合確定，并注重聽(tīng)取有關(guān)部門(mén)、產(chǎn)業(yè)界、關(guān)聯(lián)單位、服務(wù)對象等意見(jiàn)建議。

（五）省科技廳于每年4月30日前將財政科技專(zhuān)項績(jì)效自評報告報省財政廳。省財政廳根據需要開(kāi)展再評價(jià)。

第二十六條  財政科技項目績(jì)效評價(jià)：

（一）財政科技項目績(jì)效評價(jià)每年開(kāi)展一次，項目負責人對項目支出的經(jīng)濟性、效率性、效益性和公平性進(jìn)行客觀(guān)、公正的測算、分析和評判，并形成財政科技項目績(jì)效自評報告。

（二）財政科技項目績(jì)效評價(jià)參照《云南省項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》有關(guān)范例，并突出財政科技項目特點(diǎn)。包括但不限于以下內容：

1.決策方面。包括項目立項、績(jì)效目標、資金投入等。項目立項主要評價(jià)立項依據充分性、立項程序規范性；績(jì)效目標主要評價(jià)績(jì)效目標合理性、績(jì)效指標明確性；資金投入主要評價(jià)預算編制科學(xué)性、資金分配合理性。

2.過(guò)程方面。包括資金管理、組織實(shí)施等方面。資金管理主要評價(jià)資金到位率、預算執行率、資金使用合規性；組織實(shí)施主要評價(jià)管理制度健全性、制度執行有效性。

3.產(chǎn)出方面。包括數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等方面。具體為實(shí)際完成率、質(zhì)量達標率、完成及時(shí)性、成本節約率等。

4.效益方面。包括項目效益，具體為實(shí)施效益和滿(mǎn)意度等方面。

（三）財政科技項目績(jì)效評價(jià)方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標桿管理法等。根據評價(jià)對象的具體情況，可采用一種或多種方法。

（四）項目負責人將形成的項目績(jì)效自評報告于每年3月30日前提交省科技廳。同一單位承擔多個(gè)財政科技項目的，由項目承擔單位同時(shí)報送績(jì)效自評匯總報告。

 

第七章  績(jì)效評價(jià)結果應用

第二十七條  績(jì)效評價(jià)結果采取評分和評級相結合的方式，按百分制分級分類(lèi)管理?？偡忠话阍O置為100分，等級一般劃分為四檔：90（含）—100分為優(yōu)、80（含）—90 分為良、60（含）—80 分為中、60 分以下為差。

第二十八條  在財政科技資金使用管理中，被省級及以上相關(guān)部門(mén)審計、專(zhuān)項檢查、財政督查等發(fā)現存在嚴重違紀違規問(wèn)題的，當年度績(jì)效評價(jià)結果按差處理。

第二十九條  省科技廳及時(shí)將項目資金績(jì)效評價(jià)結果反饋?lái)椖砍袚鷨挝?；省財政廳開(kāi)展再評價(jià)的專(zhuān)項資金和項目資金績(jì)效評價(jià)結果，及時(shí)反饋省科技廳和項目承擔單位。省科技廳和項目承擔單位要根據績(jì)效評價(jià)結果，提出明確整改措施，認真組織開(kāi)展整改工作。

第三十條  加強科技專(zhuān)項績(jì)效評價(jià)結果應用，建立績(jì)效評價(jià)結果與年度預算安排、政策完善、管理改進(jìn)、項目調整相結合的機制。

第三十一條  強化科技項目績(jì)效評價(jià)結果應用，項目后補助資金撥付、結余資金留用與項目績(jì)效評價(jià)結果掛鉤。后補助項目績(jì)效評價(jià)結果為優(yōu)的加大支持力度；績(jì)效評價(jià)結果為良的，按照核定的財政補助預算撥付后補助資金；績(jì)效評價(jià)結果為中和差的，調減或不再撥付后補助資金。前資助項目績(jì)效評價(jià)結果為中（含）以上的，項目承擔單位可留用項目結余資金；績(jì)效評價(jià)結果為差的，由省財政收回項目結余資金。

第三十二條  績(jì)效評價(jià)結果按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規定向全社會(huì )公開(kāi)（涉密項目除外），接受社會(huì )監督。將績(jì)效評價(jià)管理納入科研誠信管理。

第三十三條  省財政廳、省科技廳和有關(guān)工作人員在財政科技專(zhuān)項和項目績(jì)效評價(jià)過(guò)程中存在弄虛作假及其他違規違紀行為的，依照《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國公務(wù)員法》《中華人民共和國監察法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規定追究其相應責任；涉嫌犯罪的，移送監察、司法機關(guān)處理。

第三十四條  績(jì)效管理第三方機構、專(zhuān)家和參與管理工作的相關(guān)人員應當按照獨立、客觀(guān)、公正的原則開(kāi)展工作，嚴守職業(yè)道德，遵守保密紀律。違反上述規定的，省財政廳或省科技廳應視情節輕重，予以警告、終止委托合同、取消評價(jià)資格等處理；有違法違紀行為的，移交有關(guān)部門(mén)處理。

 

第八章  附  則

第三十五條  州市財政、科技管理部門(mén)做好省對下轉移支付項目資金績(jì)效管理工作。

第三十六條  本辦法由省財政廳、省科技廳負責解釋。

第三十七條  本辦法自2022年3月25日起施行，有效期至2027年3月24日。

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